Objetivo: Facilitar a los participantes del conocimiento teórico-práctico de la conducta de los contribuyentes que pudieran generar situaciones de conflictos administrativos o penales con el fisco nacional.
Contenido:
1. Antecedentes
a. Definición
b. Alcance
c. Naturaleza
d. Oportunidad
2. Base legal
a. Ley 70 de 2019
b. Ley 76 de 2019
3. Conceptos generales
a. Evasión fiscal
b. Evasión fiscal administrativa
c. Defraudación fiscal penal
d. Fraude le Ley
e. Economía de opción
4. Tipos
a. Principios de derecho penal
b. Responsabilidad del obligado
c. Efectos y consecuencias
5. Causales
a. Dolo
b. Sin dolo
c. Eximidos
6. Infracciones
a. Penal
b. Administrativo
7. Sanciones
a. Cárcel
b. Multa
c. Otras medidas penales
8. Extinción
a. Prescripción
b. Caducidad
9. Jurisprudencia
a. Anterior a 2000
b. Posterior a 2001
10. Casos en desarrollo
a. Impuesto a la renta
b. ITBMS
c. Impuesto de inmuebles
Licenciatura en Derecho, Universidad Latina de Panamá. Maestría en Tributación, Universidad Especializada del Contador Público Autorizados de Panamá, junio de 2007 Postgrado con Especialización en Tributación. Universidad Especializada del Contador Público Autorizados de Panamá, junio de 2005. Postgrado en Auditoría de Sistemas en la Universidad Tecnológica de Panamá, abril de 1998 Licenciado en Contabilidad, Universidad de Panamá, 1996 Licencia de Contador Público Autorizado No.4568 Bachiller en Comercio Bilingüe. Instituto Panamericano 1985. Universidad Latina de Panamá: Profesor de licenciatura y Profesor en el Centro de Postgrados, Maestrías y Doctorados (Desde mayo de 1999 a la fecha) / Universidad Interamericana de Panamá: Profesor de maestría en el Centro Interamericano de Postgrados / Profesional En: Grupo Mercon- Gerente de Impuestos. / SITEL – Gerente Tributario para Latinoamérica /COPA AIRLINES – Gerente de Impuestos Corporativos / BRINKS – Gerente de Finanzas/ Thyssenkrupp Elevadores, S. A.. – Gerente Administrativo y de Contabilidad / Wurth Centroamerica – Director Financiero para Centroamérica. / Entre Otros.
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